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小型企业医疗保险选购秘籍

(Photo credit:) iStock.com/Antonio_Diaz

从新规章制度到滚动申请截止日期，更多详尽的医疗保险必备知识都在这里。

2010年3月，美国总统奥巴马签署了《患者保护与平价医疗法案》（The Patient Protection and Affordable Care Act），又称为“奥巴马医改”（Obamacare），被誉为继1965年联邦医保（Medicare）法案后，美国医疗系统最重要的改革法案。法案的主要目的在于降低医疗费用，扩大医保覆盖范围，提高医疗质量，并对个人与企业的投保计划做出强制性要求。自2014年起，符合条件的每一名美国公民和家庭必须投保，否则将被处以罚款；自2016年起，全职员工人数在50人以上的企业必须按相关规定为员工购买医保，否则将被处以罚款。

此次医改开启了美国医疗保险的新时代，它有望将覆盖面扩大到数以百万计的美国人。但是，当谈到如何在新时代中找到正确的方向时，小企业主们往往表示在面对各式各样的保险选择时感到迷茫。

事实上，医疗保险的选择极为繁复。小型企业主既可以直接通过保险经纪人为员工购买保险；或选择直接向保险公司购买保险计划项目；或由公司提供多项保险计划供员工选择；还可以通过加薪要求员工购买保险（如这部分增加的薪酬仅限购买医疗保险使用）。

雇主们纷纷意识到在新的医疗保险制度中他们面临着复杂的决策，而且这一决策对于员工福利至关重要，但极少数人表示已经准备好步入这个“新时代”。根据美国The Guardian人寿保险公司在2015年11月完成的调查结果显示，61％的雇主表示为新的医疗保险制度做好充分准备是公司极为重要的目标之一。然而，仅40％的雇主认为他们已准备充分。根据此项调查，60%的雇主表示他们需要针对《平价医疗法案》的管理协助。

为此，我们特别为小企业主们搜集了充足的专业建议，来帮助你掌握这一形势。

大部分小型企业没有申请截止日期

面对众多的可选方案究竟是好是坏，公众的评定参差不齐。但是对于小型企业来说，可以感到欣慰的一点是：根据《平价医疗法案》的条款，企业可为其员工在一年之内的任何时段开始提供保险计划。

尽管如此，每年12月15日仍被定为是一些保险计划的申请截止日期，但这些只针对特定群体。比如，想要购买保险的个人必须要遵守12月15日这一截止日期。或者一些小型企业想在次年1月1日让企业健康保险计划生效，也需遵守这一时间规定。

除此以外，小型企业保险计划选择和生效时间全年滚动进行。企业一旦选择好保险计划，员工将有10天的开放注册时间。

了解了以上内容，健康保障专业人士认为，任何时间对于小型企业来说都是为员工提供保险保障的适当时机。 “至少，在招聘市场中，这是极具竞争力的，”全国知名消费咨询电台节目主持人，同时也是多本畅销书籍的作者Clark Howard提到，“雇主可以通过提供医疗保健福利，从而吸引强大的人才储备。

通过州立保险交易平台选购

很多小型企业选择在州政府设立的网站选购保险，小型企业可在线购买符合条件的保险计划。但雇主必须满足一定的资格要求，例如：全职员工不超过50人。

与此同时，选择在州立网站上选购保险计划还可以享受税收抵免政策，匹兹堡大学医学中心（University of Pittsburgh Medical Center）的保险服务部EBenefits总裁Kismet Toksu指出。事实上，很多企业并没有意识到或者忽略了在州立网站上选购保险计划的价值所在。州立保险选购平台所提供的税收减免和税收抵免政策的目的是“帮助平均年薪少于$ 50,000的员工，” Toksu说。

根据新墨西哥州保险交易平台（the New Mexico Health Insurance Exchange）数据显示，若小企业主在州立健康保险选购平台上购买符合条件的保险计划，可通过税收减免政策节省高达50%的保险费用。

选择私营保险公司的保险计划

另一个选择是通过私营市场，例如由怡安翰威特（Aon Hewitt）、美世（Mercer）和韬睿惠悦（Tower Waton）分公司Liazon所提供的保障计划。私营保险市场近年迅速成长。凯萨家庭基金会（Kaiser Family Foundation）发表于2014年9月的私营保险市场研究表明，小企业主们偏爱这类成本稳定的私营保险计划。

此外，小型企业也可以直接向保险公司购买保险计划。这是许多公司采用的传统方式。在这种形式中，员工可在公司购买的保险计划中选择。如果公司需要员工支付一部分费用，公司可设定125计划（在税前扣除工资的一部分资金用于购置保险），从而允许员工减免一部分应税收入。

公司支付部分

另外两种可供小型企业选择的计划类型很相似，但又有区别。一种是 “固定缴款”计划，类似于401(k)退休计划。在此计划中，雇主为员工缴纳一笔固定费用以购买保险，超过部分由员工自行承担。再有就是选择通过给员工加薪，让其自行购买保险。“这一方式已经在一些企业中非常流行”，位于德拉瓦州纽瓦克市（Newark, Del）一家保险经纪公司的健康保险协会CEO Nicholas Moriello说。事实上，一些个人可以选购的保险计划比公司提供的保险计划更便宜。此外，此方法还可以帮助那些经济上有困难的员工缓解生活压力。如果员工的收入低于联邦贫困水平的400%，该员工可以得到相应的保险税收优惠待遇。

但是单纯的加薪也有显著的缺点。所增长的工资事实上增加了应税收入，因此员工将面临更高的所得税支出。此外，如果一个企业为员工提供工伤赔偿险，薪水的增加则意味着雇主所承担的员工补偿将同比增加。

做足功课再入手

美国健保业巨擘凱萨（Kaiser Permanente）加州伯班克（Burbank）区域销售经理Deborah Clark强调，无论选择哪一种方式，企业的决策者一定要勤于做准备。

在申请平价医疗计划前做足功课十分重要，Clark说到。例如，参与美国小型商业署（U.S. Small Business Administration）举办的医疗保险网络研讨会，或阅读凱萨的医疗改革网站或劳工部网站所分享的相关内容。

Clark认为，小型企业的人力资源部门负责人也应该确保公司的律师、会计师或保险经纪人真正了解《平价医疗法案》是如何运行的。这些顾问可以帮助小型企业主根据企业规模，确定适合的保险计划。

除此之外，采取必要措施以避免违规所带来的处罚也是必不可少的。例如，《平价医疗法案合规的附加条款》规定，雇主必须在特定的时间范围内为员工提供一份福利和保障总结。

2016年新条款

稍大规模的小型企业也可能会受到2016年生效的一些新条款的冲击，田纳西蓝十字蓝盾（BlueCross BlueShield Tennessee）公司的保险产品及交易主任Michael Eiselstein提醒到。新条款定义下的“大型雇主适用”（Applicable Large Employer，简称ALE）类别要求拥有超过50名全职员工的企业向国税局（Internal Revenue Service, 简称IRS）提供详细的员工医疗保障水平报告。

“对于被界定为‘大型雇主适用’的企业，评估企业提供的健康保险计划是否符合最低相关要求是至关重要的，以此可以避免雇主承担责任的费用，” Eiselstein说到。

希望通过分享这些医改资讯可以帮助在美国创业的小企业主们了解并掌握如何为企业员工选择适当的保险计划，合理安排员工福利支出。