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有关小型企业购买设备方面的重要信息
By Vickie An
企业需要适当的资产和设备才能持续成长，迈向成功。本文将与您分享获得这些必要元素的建议和方法。
任何生意都需要适当的设备来满足日常运营和发展的需求。例如餐厅需要烤箱、冰箱和冰柜；咖啡店需要浓缩咖啡机和展示柜；软件公司需要计算机和网络服务器等。
专家建议，小型企业在购买固定或有形资产时，应确保将资金投放于必要的项目上。这里的固定和有形资产指的是，由美国小型商业署（U.S. Small Business Administration）认定可被记录在负债表上的资产，包括用于日常营运且伴有损耗的房地产、车辆和设备等。企业主应在做出这些购买决策前深思熟虑，尤其是在采购昂贵的资产时。
重新评估商业计划
首先要做的是要确定哪些资产和设备是保证业务效率的关键。企业主需要思考的一些重要问题包括：从长远来看，这项资产如何为企业增值？能否提高员工的生产力并为企业增加利润？是否需要升级设备以保持市场竞争力？列出一份“需要”与“想要”的资产清单，并将其包括在商业计划中。如此一来，企业主就能更准确地制定预算。
确定需求后，企业主便可着手进行研究。为了购置最能满足企业长期需求的设备，一定要进行全面的比较。其实，企业并非一定要购买全新的商品，也可以选择状况良好的二手商品。有时，企业主在清算销售、资产拍卖等拍卖活动上都会有一些不错的收获。
此外，美国小型商业署的经济发展专家琳达·威廉姆斯（音译，Linda L. Williams）在近期的一次网上研讨会中分享到，购买政府多余的物品可能比很多人想象中更容易、更便宜。这些物品可能来自别的政府机构，或通过公开拍卖或协议发售（negotiated sale）的方式“按原样”出售，包括多余的设备、拍卖屋、因业主参与非法活动而被没收的资产等。
威廉姆斯说：“如果企业主能在联邦拍卖网站上找到所需的物品，那价格一定是非常划算的。例如，业务与国防后勤相关的公司就可在军事物资网站上寻找需要的物品。”
以下是威廉姆斯推荐的其它几个网站供企业主参考：
U.S. Marshals Service - Seized Asset Information
U.S. Treasury - Seized Vehicles Sales
尽管节省公司开支可以协助企业保持良好的现金流，但企业主最好还是选择质量良好而非最便宜的设备。
购买还是租赁？
威廉姆斯表示，企业主需考虑的另一个关键问题是，直接购买资产还是租赁。当然，两者各有其优缺点。租赁的好处之一是预付的资金较少。如果企业主还不确定是否打算长期使用某个设备，便可通过短期租赁来进行测试，有时租约还会涵盖维修保养服务。另外，租赁商业设备的费用通常也可抵税，但具体情况还需向税务专家咨询确认。
租赁合约不尽相同，如果企业主确定租赁是最佳方式，还须仔细审阅合约内容，或向律师寻求协助。
威廉姆斯举例道：“租赁房地产可能比购买更合理。房地产是一项昂贵的投资，而且与客户所处的地理位置有关，因此，企业应该准确了解自己的市场。”由于金融机构认为小型企业的风险较高，尤其是初创企业，所以想通过贷款购买房地产的企业可能会面临较高的利率，因此，租赁实际上更便宜。
但另一方面，租赁的长期成本可能比购买高，租赁期满后更换设备也很贵。不仅如此，通常来说，租赁资产的折旧无法抵税。不过，威廉姆斯建议企业主一定要向税务专家寻求意见。
租赁合约不尽相同，如果企业主确定租赁是最佳方式，还须仔细审阅合约内容，或向律师寻求协助。威廉姆斯表示，细节决定成败，特别是涉及到租赁时。她特别提醒企业主应注意租赁类型（例如经营租赁的方式更像出租，而资本租赁的方式更像贷款），看是否有买断选择，以及提前终止租约的处罚。
购买时，使用现金还是贷款？
与租赁不同，购买的资产不仅可申请折旧扺税，长期来看，还能大幅降低总成本。另一个好处是企业可将这些资产列入资产负债表。但威廉姆斯指出，购买资产也意味着预付更多的现金或贷款，且缺乏试用设备的机会。此外，如果设备发生故障或毁坏，企业有责任承担维修或置换费用。
希望节省运营资金的企业，可以使用设备融资或其它类型的贷款来购买有形资产。金融机构提供多种设备融资选择，包括定期贷款、专业设备贷款和商业信用额度。
小型企业主在进行固定或有形资产购买决策时应深思熟虑，尤其是在采购昂贵的资产时。
华美银行资深副总裁，小型商业贷款部经理李伟俊（Wai-Chun Li）表示，符合资格的小型企业可考虑申请SBA 7（a）贷款来支付设备费用。与传统贷款相比，这类融资方式的贷款条件和贷款额度通常更友好。以购买房地产为例， SBA小型商业署贷款计划仅需10％的首期款，而传统贷款通常需要35％到40％。“因此，如果企业通过SBA小型商业署贷款购买一处价值500万美元的房地产，其首期款仅为50万美元。但若企业选择传统商业贷款，则需支付40％首期款，也就是200万美元。”李伟俊说道。
他还表示，SBA小型商业署贷款的另一个优点是长达25年的还款期限，而传统商业贷款只有5年或10年，这意味着借款人每5年或10年就需要对贷款进行再融资。“SBA小型商业署贷款是完全分摊在每月的还款额中的，借款人只需在25年内按时按量还款，即可还清贷款，而无需进行再融资。这也避免了企业再次支付各项费用，包括贷款申请费、评估报告费、环境报告费等。SBA小型商业署贷款为企业免除了所有房地产贷款再融资的后顾之忧。若企业将这类贷款用于购买设备或一般运营资金，也可获得类似的优势，例如较长的还款期限和较低的月还款额。”李伟俊补充道。
总而言之，如果企业决定使用现金购买资产，必须确保有足够的现金流来支付当前的开支。威廉姆斯解释说：“大多数企业在初创时期，完全低估了自身的运营开销，也没有准备好足够的现金来支付短期费用。能否合理安排预算将对公司业务产生巨大影响，甚至关系到公司的存亡。”
毕竟，现金为王。